── 孫や兄弟姉妹には、相続税が少し重くのしかかります。 相続税では、財産を受け取る人によっては、税額が2割増えることがあります。これを「2割加算」といい、亡くなった方の配偶者・子ども・親以外の人が相続や遺贈で財産を受け取ると、その人の相続税...

── 受け取った保険金は、遺産分割では分けません。それでも、相続税の対象になります。 亡くなった方が保険料を払っていた生命保険金は、相続税では課税の対象になります。ただし、500万円に法定相続人の数をかけた金額までは税金がかからない「非課税枠」...

── 何から決めればいいのか、迷って当たり前です。 遺産分割とは、亡くなった方の財産を、誰がどう受け継ぐかを、残されたご家族で決めることです。初めての相続では、いま何が起きていて、何から考えればいいのか、見当もつかないものです。相続人の確認...

── どちらが得か、は「いくら・いつまで・何を渡すか」で変わります 暦年課税と相続時精算課税は、生前贈与にかかる贈与税の2つの課税方法です。どちらも年110万円までは贈与税がかかりませんが、相続が起きたときの扱いが違うため、選び方しだいで手元に...

── 贈与税がかからなくても、税がなくなるわけではありません 相続時精算課税は、親や祖父母からの贈与について、累計2,500万円までは贈与税がかからずに財産を渡せる制度です。納めるのは、財産をもらった側。ただし渡した分は、贈与した方が亡くなったと...

── 「毎年110万円まで」の、正しい活かし方 暦年課税は、1年間にもらった財産のうち110万円までは贈与税がかからず、超えた分にだけ税金がかかります。納めるのは、財産をもらった側。税率は、誰から誰への贈与かによって変わります。そして見落としがちな...

── 口座の名義が家族でも、それだけで「その人のお金」とは限りません。 名義預金とは、口座の名義は配偶者や子・孫でも、その中身は亡くなった方のお金である預金のことです。相続税の調査でもっとも指摘が多く、見落としたまま申告すると、あとで思わぬ...

── 一度納めた相続税でも、あとから戻ってくることがあります。 相続税の更正の請求とは、納めた相続税が多すぎたときに、正しい額に直して払い過ぎた分を返してもらう手続きです。申告内容の間違いを直すときだけでなく、申告のあとに遺産分割が決まった...

── 「遺言があるから、もう決まり」とは限りません。 遺言があれば、財産は原則としてその内容にそって分けられます。ただし、配偶者・子・親には「遺留分」という最低限の取り分があり、これは遺言があっても残ります。誰に遺留分があり、なぜ兄弟姉妹だ...

── 「配偶者が全部受け継ぐ」とは、限りません。 法定相続人とは、亡くなった方の財産を受け継ぐ人のことです。誰がそれにあたるかは、家族の気持ちや同居の有無ではなく、民法のルールで決まっています。ここを先に押さえておくと、そのあとの遺産分割も...